摘要：银监会要求平台贷款的拨备覆盖率和贷款拨备率均不低于一般贷款拨备水平，对于短期内因客观限制确实难以提足的，也必须制定分年补提计划，确保两到三年内补足，期间内的差额要对资本做相应扣减。

本以为靴子已完全落地的平台贷，再次迎来监管层的新要求。

昨日，一位接近银监会的知情人士透露，银监会要求平台贷款的拨备覆盖率和贷款拨备率均不低于一般贷款拨备水平，对于短期内因客观限制确实难以提足的，也必须制定分年补提计划，确保两到三年内补足，期间内的差额要对资本做相应扣减。

“计提拨备意味着要削减当期银行的利润。”一位银行从业人士表示，若融资平台贷款规模特别高，一次性达标将吞噬银行大量的利润。监管层因此预留了两到三年的缓冲期。

事实上，要求银行在两到三年内补足的规定，在2010年末《银监会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》(银监会2010年110号文)(下称“110号文”)已作要求。所不同的是，此次新增了差额由资本抵扣这一要求。

“110号文规定了各类平台贷款的风险权重，资本充足率公式中的分母被放大了;拨备差额要在资本中作减扣的规定则削减了分子规模。”一位银行业分析师表示，监管层对平台贷款风险的担忧由此可见一斑。

110号文规定，金融机构应按现金流覆盖比例划分的全覆盖、基本覆盖、半覆盖和无覆盖平台贷款计算资本充足率贷款风险权重。其中，全覆盖类风险权重为100%;基本覆盖类风险权重为140%;半覆盖类风险权重为250%;无覆盖类风险权重为300%。

“此前银监会之所以要银行业开展平台贷款‘解包还原’和‘六项清查’，就是因为政府平台贷款的代偿性风险十分突出。”上述接近银监会的知情人士表示，目前，其实不少地区的平台贷款已经出现了逾期不还、担保不兑现、集中到期等突出风险苗头。

该知情人士还透露，银监会已要求，今年自一季度起坚决做到分别按照100%、140%、250%、300%计算贷款风险权重，提高资本占用成本。

某地方银监局人士表示，尽管监管层三番五次提示风险，但部分新发放平台贷款仍沿用老一套的做法，违规问题仍然存在，包括贷款未对应具体项目、接受违规担保承诺、担保措施不落实等等。

“但资本抵扣的规定，对银行的影响将是短期的。”上述银行业分析师表示，未来数年银行的拨备覆盖率仍将继续提高(在假设的不良生成率和核销速度下)，未来的超额拨备也提供了缓冲。

截至2010年6月末，平台贷款达7.66万亿元。第一类，平台中项目现金流能够覆盖偿还本息的贷款约有2万亿元，占比27%;第二类，第一还款来源不足，必须依靠第二还款来源覆盖本息的贷款，有4万亿元左右，约占50%;第三类，项目借款主体不合规，财政担保不合规，或本期偿还有严重风险的贷款，占比23%，约1.7万亿元。